ЮРИДИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ. Оптимизация налогообложения в условиях ужесточения законодательства. Алгоритм действий при внезапной проверке.
I. Налоговая безопасность
1. Общие подходы к налоговой безопасности
· Налоговые риски достаточно велики и при отсутствии оптимизации
· Оптимизация без налоговой безопасности резко увеличивает риски
· Критические ошибки в построении налоговой безопасности бизнеса
2. Защита способов оптимизации
· НДС: снижение "старых" и "новых" рисков
· Налог на прибыль: выявление и снижение рисков, которых раньше не было
· "Зарплатные налоги": комплекс рисков и способы их снижения без ущерба для других составляющих бизнеса
3. Защита документов, информации и помещений
· Защита документов и иных предметов в целях налоговой безопасности
· Защита информации - один из основных элементов налоговой безопасности
· Защита помещений - особенности и способы достижения максимального эффекта
4. Защита сотрудников, руководителей и владельцев бизнеса
· Защита руководителя - лица, несущего основную ответственность
· Защита бухгалтеров, как лиц, подвергающихся наибольшему давлению
· Защита владельцев бизнеса, как наиболее привлекательных лиц для воздействия
II. Налоговая оптимизация
1. Общие подходы к оптимизации-2016
· Треугольник оптимизации, три элемента оптимизации, три уровня объяснений
· Определение объемов оптимизации
· Особенности оптимизации по отраслям и масштабам бизнеса
2. Оптимизация НДС
· Методы и методики оптимизации НДС: Новые риски и решения
· Слабые стороны оптимизации НДС, создающие основные риски
· Рекомендации и практические примеры построения оптимизации НДС в 2016-2017 годах
3. Оптимизация налога на прибыль
· Дробление бизнеса - 2016: Новая методика борьбы с данным способом оптимизации
· Затратные механизмы и их изменение в новых условиях
· Трансфертное ценообразование - основной тренд 2017-2018 годов
4. Оптимизация зарплатных налогов
· Новые риски и новые возможности оптимизации зарплатных налогов
· Аутсорсинг и работа с ИП: современные особенности и ближайшие перспективы
· Корпоративные схемы оптимизации зарплатных налогов
5. Получение наличных денежных средств
· Основные риски и проблемы получения наличных
· Законные способы получения наличных: практические инструменты
· Снижение рисков при спорных моделях получения наличных
6. Текущее налоговое планирование, в т.ч. оптимизация учетной политики, включая использование налоговых льгот;
· использование оптимальных форм договоров,
· наиболее выгодное размещение прибыли и активов предприятия,
· рациональное финансирование расходов фирмы;
· проведение внутреннего аудита для снижения размера налоговых штрафов.
7. Расчет налоговой нагрузки на фирму.
· Оптимизация выплаты вознаграждения физическому лицу.
· Планирование реализации.
· Оптимизация налогообложения основных средств.
· Существующие налоговые льготы по лизингу, покупка ОС в кредит.
· Налоговая оптимизация процесса распределения чистой прибыли.
· Использование налоговых льгот. Налоговый контроль цен в сделках. Оптимальное финансирование дочерней организации: зависимость налоговой нагрузки от структуры финансирования.
8. Упрощенная система налогообложения.
· Возможности использования специальных налоговых режимов.
· Как перейти на УСН или не утратить право пользования режимом при вероятности превышения установленных лимитов.
· Выбор оптимальной системы налогообложения, сравнение ОСН и УСН.
· ИП – как использовать.
· Кейс: Расчет целесообразности перехода на УСН.
9. Основные новвоведения в
• налоговые каникулы: как получить льготы;
• изменения в условиях применения УСН в 2016 году;
• новые предельные значения для УСН, ЕНВД, ПСН в 2017 году;
• новый лимит по основным средствам.
III. Налоговые и полицейские проверки
1. Общие подходы к проверкам
· Что понимается под проверками
· Проверки налоговых органов и силовиков - сходство и различие, очередность проведения
· Главные заблуждения при подготовке к проверкам
2. Налоговые проверки
· Кардинальное изменение целей и методик проведения
· Снижение вероятности проверки - заблуждения и реальность
· Алгоритмы действий до, во время и после проверок
3. Полицейские проверки
· Способы снижения вероятности полицейской проверки
· Действия до, во время и после проверки: исключаем негативные последствия
· Критические ошибки при подготовке к полицейской проверке
4. Новый порядок проведения налоговых проверок, вступающий в силу в 2016 и в
· Порядок проведения камеральных проверок налоговых деклараций в 2016 году.
·
###